20 мая 2015 года Европейский парламент принял Четвертую директиву по борьбе с отмыванием денег. Эта директива обязывает государства-члены ЕС принять UBO-реестр корпоративных и юридических лиц. Такой реестр должен включать, как минимум, имя, месяц и год рождения, гражданство и страну проживания UBO, а также характер и объем бенефициарной доли, принадлежащей UBO. Реестр должен быть доступен соответствующим налоговым органам, обязанным организациям (например, банкам, адвокатам и нотариусам, поскольку они должны выполнять процедуры KYC) и общественности, если у них есть «законный интерес».
📢 Tax compliance and digitalization in 2025
In Europe, tax compliance is becoming more digital, and governments are introducing more e-filing systems. In the Netherlands, for example, the implementation of the EU's digital VAT system (e-invoicing and real-time reporting) will change how accountants handle...
